广东鸿图：2024年半年度财务报告

长期借款 六、30 426,400,000.00 313,700,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 六、31 172,499,262.94 21,349,850.96

长期应付款 六、32 85,112,314.25 75,249,683.81

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 六、33 99,179,973.48 93,073,521.80

递延所得税负债 六、18 60,582,888.15 63,897,330.23

其他非流动负债

非流动负债合计 843,774,438.82 567,270,386.80

负债合计 4,989,193,936.68 4,992,605,484.20

股东权益：

股本 六、34 664,649,239.00 664,649,239.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、35 4,759,810,006.30 4,757,866,760.19

减：库存股 六、36 28,391,516.00 28,391,516.00

其他综合收益 六、37 -4,869,287.57 -3,901,987.57

专项储备

盈余公积 六、38 198,989,342.81 198,989,342.81

未分配利润 六、39 1,960,804,986.42 2,000,394,009.88

归属于母公司股东权益合计 7,550,992,770.96 7,589,605,848.31

少数股东权益 263,094,790.76 264,959,613.70

股东权益合计 7,814,087,561.72 7,854,565,462.01

负债和股东权益总计 12,803,281,498.40 12,847,170,946.21

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目 附注 2024年1-6月 2023年1-6月

一、营业总收入 六、40 3,643,418,311.14 3,268,227,946.11

其中：营业收入 3,643,418,311.14 3,268,227,946.11

二、营业总成本 3,524,444,808.46 3,103,258,185.10

其中：营业成本 六、40 3,085,452,695.27 2,667,199,436.82

税金及附加 六、41 45,274,441.54 37,977,188.26

销售费用 六、42 102,642,805.43 97,732,776.16

管理费用 六、43 151,272,507.35 132,455,296.36

研发费用 六、44 162,414,526.73 148,860,425.71

财务费用 六、45 -22,612,167.86 19,033,061.79

其中：利息费用 23,202,539.96 22,718,875.90

利息收入 34,345,919.24 3,539,458.60

加：其他收益 六、46 44,773,367.98 18,898,013.41

投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 3,120,714.04 -1,288,165.25

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,279,131.08 -1,288,165.25

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、48 6,675,650.17 -1,622,772.18

资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、49 1,496,157.38 1,443,728.63

资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、50 17,600.21 191,664.53

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 175,056,992.46 182,592,230.15

加：营业外收入 六、51 1,697,049.41 714,053.27

减：营业外支出 六、52 948,096.59 1,559,516.19

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 175,805,945.28 181,746,767.23

减：所得税费用 六、53 4,638,858.64 10,600,041.86

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,167,086.64 171,146,725.37

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 171,167,086.64 171,146,725.37

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 173,098,733.02 170,501,412.76

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -1,931,646.38 645,312.61

六、其他综合收益的税后净额 -967,300.00

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -967,300.00

1、不能重分类进损益的其他综合收益 -967,300.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 -967,300.00

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 170,199,786.64 171,146,725.37

（一）归属于母公司股东的综合收益总额 172,131,433.02 170,501,412.76

（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,931,646.38 645,312.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.2614 0.3200

（二）稀释每股收益（元/股） 0.2614 0.3200

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

合并现金流量表

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 附注 2024年1-6月 2023年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,511,314,835.48 3,112,258,969.44

收到的税费返还 29,165,602.77 28,604,411.64

收到其他与经营活动有关的现金 六、54 86,552,930.95 110,385,291.67

经营活动现金流入小计 3,627,033,369.20 3,251,248,672.75

购买商品、接受劳务支付的现金 3,037,804,721.54 2,266,918,395.42

支付给职工以及为职工支付的现金 644,769,664.85 547,416,183.31

支付的各项税费 118,007,364.09 133,645,732.70

支付其他与经营活动有关的现金 六、54 100,405,985.01 153,859,722.00

经营活动现金流出小计 3,900,987,735.49 3,101,840,033.43

经营活动产生的现金流量净额 -273,954,366.29 149,408,639.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 150,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 188,703.00 78,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六、54

投资活动现金流入小计 338,703.00 78,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 367,855,502.99 303,072,048.63

投资支付的现金 149,964,366.93

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、54

支付其他与投资活动有关的现金 六、54

投资活动现金流出小计 367,855,502.99 453,036,415.56

投资活动产生的现金流量净额 -367,516,799.99 -452,958,415.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 235,000,000.00 679,450,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 六、54 74,542,249.23 28,889,658.77

筹资活动现金流入小计 309,542,249.23 708,339,658.77

偿还债务支付的现金 196,890,000.00 294,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,124,595.62 15,061,988.41

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六、54 86,450,357.27 51,861,791.35

筹资活动现金流出小计 396,464,952.89 360,923,779.76

筹资活动产生的现金流量净额 -86,922,703.66 347,415,879.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,169,378.11 -6,052,816.60

五、现金及现金等价物净增加额 -719,224,491.83 37,813,286.17

加：期初现金及现金等价物余额 2,829,572,521.68 460,895,594.68

六、期末现金及现金等价物余额 2,110,348,029.85 498,708,880.85

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

合并股东权益变动表

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 2024年1-6月

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 664,649,239.00 4,757,866,760.19 28,391,516.00 -3,901,987.57 198,989,342.81 2,000,394,009.88 7,589,605,848.31 264,959,613.70 7,854,565,462.01

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 664,649,239.00 4,757,866,760.19 28,391,516.00 -3,901,987.57 198,989,342.81 2,000,394,009.88 7,589,605,848.31 264,959,613.70 7,854,565,462.01

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,943,246.11 -967,300.00 -39,589,023.46 -38,613,077.35 -1,864,822.94 -40,477,900.29

（一）综合收益总额 -967,300.00 173,098,733.02 172,131,433.02 -1,931,646.38 170,199,786.64

（二）股东投入和减少资本 1,943,246.11 1,943,246.11 66,823.44 2,010,069.55

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 1,966,346.11 1,966,346.11 66,823.44 2,033,169.55

4、其他 -23,100.00 -23,100.00 -23,100.00

（三）利润分配 -212,687,756.48 -212,687,756.48 -212,687,756.48

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -212,687,756.48 -212,687,756.48 -212,687,756.48

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 664,649,239.00 4,759,810,006.30 28,391,516.00 -4,869,287.57 198,989,342.81 1,960,804,986.42 7,550,992,770.96 263,094,790.76 7,814,087,561.72

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 2024年1-6月

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 528,878,866.00 2,680,354,203.79 188,745,190.00 1,587,823,608.87 4,985,801,868.66 249,212,308.95 5,235,014,177.61

加：会计政策变更 39,970.11 39,970.11 65,534.58 105,504.69

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 528,878,866.00 2,680,354,203.79 188,745,190.00 1,587,863,578.98 4,985,841,838.77 249,277,843.53 5,235,119,682.30

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 170,501,412.76 170,501,412.76 645,312.61 171,146,725.37

（一）综合收益总额 170,501,412.76 170,501,412.76 645,312.61 171,146,725.37

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 528,878,866.00 2,680,354,203.79 188,745,190.00 1,758,364,991.74 5,156,343,251.53 249,923,156.14 5,406,266,407.67

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

资产负债表

2024年6月30日

金额单位：人民币元

项 目 附注 2024年6月30日 2023年12月31日

流动资产：

货币资金 1,820,472,006.56 2,420,403,062.90

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十八、1 515,353,727.70 584,638,013.52

应收款项融资 2,161,648.54

预付款项 7,522,341.74 4,840,450.66

其他应收款 十八、2 1,260,113,059.80 1,201,904,705.63

其中：应收利息

应收股利

存货 389,500,212.24 341,468,984.70

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 55,893,334.65 44,949,024.40

流动资产合计 4,051,016,331.23 4,598,204,241.81

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十八、3 2,788,395,233.33 2,582,219,094.99

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00

投资性房地产

固定资产 936,080,798.13 939,845,061.63

在建工程 153,152,521.26 23,617,351.90

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 422,912.67 90,301.77

无形资产 63,288,030.63 63,367,736.39

开发支出

商誉

长期待摊费用 237,104,313.78 218,864,243.18

递延所得税资产 19,807,594.56 19,807,594.56

其他非流动资产 4,752,186.88 8,348,961.56

非流动资产合计 4,283,003,591.24 3,936,160,345.98

资产总计 8,334,019,922.47 8,534,364,587.79

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

项 目 附注 2024年6月30日 2023年12月31日

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 187,155,044.91 512,777,083.17

应付账款 576,193,580.94 441,433,766.69

预收款项

合同负债 1,816,297.91 1,456,769.56

应付职工薪酬 118,181,213.49 118,005,582.05

应交税费 4,489,966.10 13,019,347.07

其他应付款 286,913,851.13 308,842,677.76

其中：应付利息

应付股利 113,811,834.62

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 138,747,637.83 91,886,532.69

其他流动负债 38,987,968.88 44,698,449.92

流动负债合计 1,352,485,561.19 1,532,120,208.91

非流动负债：

长期借款 281,400,000.00 313,700,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 427,654.87

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 12,728,676.16 13,249,216.96

递延所得税负债 6,565.36 6,565.36

其他非流动负债

非流动负债合计 294,562,896.39 326,955,782.32

负债合计 1,647,048,457.58 1,859,075,991.23

股东权益：

股本 664,649,239.00 664,649,239.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 4,894,900,756.50 4,892,890,686.95

减：库存股 28,391,516.00 28,391,516.00

其他综合收益 -2,848,410.87 -1,881,110.87

专项储备

盈余公积 198,989,342.81 198,989,342.81

未分配利润 959,672,053.45 949,031,954.67

股东权益合计 6,686,971,464.89 6,675,288,596.56

负债和股东权益总计 8,334,019,922.47 8,534,364,587.79

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

利润表

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 附注 2024年1-6月 2023年1-6月

一、营业收入 十八、4 1,130,584,546.54 1,175,476,660.39

减：营业成本 十八、4 975,340,723.27 975,282,023.50

税金及附加 16,046,558.53 11,661,933.05

销售费用 37,529,605.06 37,693,106.85

管理费用 65,169,332.90 52,113,125.22

研发费用 38,727,758.95 44,893,959.69

财务费用 -39,158,764.19 297,580.65

其中：利息费用 7,016,146.47 9,214,639.16

利息收入 42,944,424.85 10,633,535.62

加：其他收益 15,662,726.19 1,269,482.99

投资收益（损失以“－”号填列） 十八、5 172,204,860.37 800,090.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 838,100.00 800,090.31

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,416,211.99 -865,573.06

资产减值损失（损失以“－”号填列） 68,463.33 -234,860.16

资产处置收益（损失以“－”号填列） - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 223,449,169.92 54,504,071.51

加：营业外收入 - 114,799.07

减：营业外支出 121,314.66 1,214,498.14

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,327,855.26 53,404,372.44

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 223,327,855.26 53,404,372.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 223,327,855.26 53,404,372.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -

五、其他综合收益的税后净额 -967,300.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -967,300.00

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益 -967,300.00

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额 222,360,555.26 53,404,372.44

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

现金流量表

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 附注 2024年1-6月 2023年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,209,627,594.85 1,180,441,509.87

收到的税费返还 5,957,216.33 8,486,879.04

收到其他与经营活动有关的现金 39,005,961.37 13,580,453.69

经营活动现金流入小计 1,254,590,772.55 1,202,508,842.60

购买商品、接受劳务支付的现金 1,209,705,998.24 971,608,685.98

支付给职工以及为职工支付的现金 214,096,785.93 181,645,441.86

支付的各项税费 18,676,581.49 20,126,019.47

支付其他与经营活动有关的现金 22,877,959.90 28,248,212.02

经营活动现金流出小计 1,465,357,325.56 1,201,628,359.33

经营活动产生的现金流量净额 -210,766,553.01 880,483.27

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 -

取得投资收益收到的现金 171,366,760.37 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 171,366,760.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,725,206.35 104,573,510.42

投资支付的现金 205,500,000.00 126,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 319,225,206.35 230,573,510.42

投资活动产生的现金流量净额 -147,858,445.98 -230,573,510.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -

取得借款收到的现金 39,000,000.00 407,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 657,812,923.97 278,676,342.93

筹资活动现金流入小计 696,812,923.97 685,676,342.93

偿还债务支付的现金 24,440,000.00 173,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,233,277.85 8,367,101.39

支付其他与筹资活动有关的现金 811,581,937.05 175,814,246.46

筹资活动现金流出小计 941,255,214.90 357,181,347.85

筹资活动产生的现金流量净额 -244,442,290.93 328,494,995.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,136,233.58 -4,968,982.44

五、现金及现金等价物净增加额 -599,931,056.34 93,832,985.49

加：期初现金及现金等价物余额 2,420,403,062.90 163,118,558.71

六、期末现金及现金等价物余额 1,820,472,006.56 256,951,544.20

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

股东权益变动表

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 2024年1-6月

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 664,649,239.00 4,892,890,686.95 28,391,516.00 -1,881,110.87 198,989,342.81 949,031,954.67 6,675,288,596.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 664,649,239.00 4,892,890,686.95 28,391,516.00 -1,881,110.87 198,989,342.81 949,031,954.67 6,675,288,596.56

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,010,069.55 -967,300.00 10,640,098.78 11,682,868.33

（一）综合收益总额 -967,300.00 223,327,855.26 222,360,555.26

（二）股东投入和减少资本 2,010,069.55 2,010,069.55

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 2,033,169.55 2,033,169.55

4、其他 -23,100.00 -23,100.00

（三）利润分配 -212,687,756.48 -212,687,756.48

1、提取盈余公积

2、对股东的分配 -212,687,756.48 -212,687,756.48

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 664,649,239.00 4,894,900,756.50 28,391,516.00 -2,848,410.87 198,989,342.81 959,672,053.45 6,686,971,464.89

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：广东鸿图科技股份有限公司

股东权益变动表（续）

2024年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 2023年1-6月

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 188,745,190.00 856,855,006.54 4,389,912,076.27

加：会计政策变更 -20,427.14 -20,427.14

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 188,745,190.00 856,834,579.40 4,389,891,649.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,404,372.44 53,404,372.44

（一）综合收益总额 53,404,372.44 53,404,372.44

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 528,878,866.00 2,815,433,013.73 188,745,190.00 910,238,951.84 4,443,296,021.57

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东鸿图科技股份有限公司

2024半年度财务报表附注

（除特别说明外，环保设备金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

广东鸿图科技股份有限公司(以下简称“本公司”)经广东省经济贸易委员会批准（粤经贸监督【2000】986号），于2000年12月22日发起设立，领取了广东省肇庆市工商行政管理局核发的统一社会信用代码91441200725995439Y企业法人营业执照。

1、 公司注册地、组织形式和总部地址

公司组织形式：股份有限公司。

公司注册地址：广东省肇庆市高要区金渡世纪大道168号。

公司总部办公地址：广东省肇庆市高要区金渡世纪大道168号。

2、 公司的业务性质和主要经营活动

公司属汽车零部件及配件制造业行业。

公司及其子公司（以下合称“公司”）主要经营铝合金压铸件和镁合金压铸件、汽车装饰件制造、精密铸造产品以及机械加工业务。

截至2024年6月30日，公司纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

3、 母公司以及母公司最终控制方的名称

公司母公司及母公司最终控制方情况参见附注十三、1。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量；负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司合并及公司2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司合并及公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 重要性标准确定方法和选择依据

公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项 目 重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000万元

重要的应收款项实际核销 单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1,000万元

重要的在建工程 单个工程项目预算金额大于5,000万元

账龄超过1年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额的10%以上且金额大于2,000万元

账龄超过1年的重要其他应付款 单项金额占其他应付款总额的10%以上且金额大于2,000万元

重要的投资活动现金流 单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流出总额的10%以上且现金流入或流出金额大于5,000万元

重要的非全资子公司 非全资子公司净资产占公司净资产总额≥5%

重要的合营企业或联营企业 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产≥5%

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1） 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，公司享有现时权利使公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论公司是否实际行使该权利，视为公司拥有对被投资方的权力；公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；公司以主要责任人身份行使决策权的，视为公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的主体。

公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；公司享有的权利是否使公司目前有能力主导被投资方的相关活动；公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、 金融工具

在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7） 权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。

公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、 金融资产减值

公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据

公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行类金融机构。

商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同。

② 应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

其他组合 本组合为应收公司并表范围内关联方款项。

对于按行业类型组合，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合类型 应收账款预期损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年） 0.00~5.00 5.00

1-2年（含2年） 50.00 10.00

2-3年（含3年） 100.00 30.00

3-4年（含4年） 100.00 40.00

4-5年（含5年） 100.00 80.00

5年以上 100.00 100.00

③ 应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，其组合的划分参见上述第①点“应收票据”。

④ 其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

其他组合 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

⑤ 长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合的依据

账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。

11、 存货

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

可以使用一年以上的低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，使用期限在一年以下的低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。

12、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14、 固定资产

（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20.00-35.00 3.00-5.00 2.71-4.85

机器设备 12.00 3.00-5.00 7.92-8.08

运输工具 8.00 3.00-5.00 11.88-12.13

其他设备 5.00 3.00-5.00 19.00-19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

16、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、 使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。

18、 无形资产

（1） 无形资产

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括工装及其他。长期待摊费用在预计受益期间采用平均摊销或项目使用次数摊销。

20、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、 合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、 职工薪酬

公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、 租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。

24、 股份支付

（1） 股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理

公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、 收入

收入，是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。如果履约义务是在某一时段内履行的，则公司按照履约进度确认收入。否则，公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。

公司与收入相关的业务及其收入确认原则参见附注六、40“营业收入和营业成本”。

26、 合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、 租赁

租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 公司作为承租人

公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备等。

① 初始计量

在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

公司参照《企业会计准则第 4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 公司作为出租人

公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

30、 重要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额

2023年10月25日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布了《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容自2024年1月1日起施行。由于上述会计准则解释的发布，公司对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。 流动负债、非流动负债、资产处置损益、使用权资产、租赁负债 0.00

（2） 会计估计变更

公司本期无重要的会计估计变更事项。

31、 重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 收入确认

如本附注四、25、“收入”所述，公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。

公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2） 租赁

①租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3） 金融资产减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4） 存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5） 长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6） 折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8） 所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、 税项

1、 主要税种及税率

税 种 具体税率情况

增值税 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税（附注五、2、（9））；按3%的征收率计缴增值税。

增值税出口退税率 增值税出口退税率为13%。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税额的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额的2%计缴。

房产税 房产税分别为房屋的计税余值的1.2%或租金收入的12%。

土地使用税 土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，依照适用税额标准计算缴纳。

企业所得税 企业所得税税率分别为15%、16.50%、20%、25%、30%。

（1）不同企业所得税税率纳税主体的情况：

纳税主体名称 企业所得税税率 备注

广东鸿图科技股份有限公司、广东鸿图南通压铸有限公司、广东鸿图武汉压铸有限公司、广东鸿图（南通）模具有限公司、宁波四维尔工业有限责任公司、宁波四维尔汽车智能科技有限公司、四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司、柳州奥兴汽配制造有限公司（附注五、2、（1）-（7）） 15%

广东鸿图(香港)贸易有限公司 16.50% 注(1)

珠海励图投资管理有限公司、东莞市四维尔丸井汽配有限公司、成都德润鸿创科技有限公司（附注五、2、（8） 20%

广东盛图投资有限公司、宁波四维尔汽车零部件有限公司、成都奥兴汽配制造有限公司、四川省西冶奥兴铸造有限公司、成都鸿图奥兴科技有限公司、慈溪四维尔锦泰商务服务有限公司、成都德润汇创装备有限公司、广东鸿图（天津）汽车零部件有限公司、广东鸿图汽车零部件有限公司、四维尔丸井（武汉）汽车零部件有限公司 25%

SWELL NORTH AMERICA INC 30% 注(2)

注(1)：广东鸿图(香港)贸易有限公司为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.50%。

注(2)：SWELLNORTHAMERICAINC为依美国法律设立的美国公司，适用美国税法，企业所得税率为30%。

2、 税收优惠及批文

（1）广东鸿图科技股份有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202344007153，有效期三年。故2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（2）广东鸿图南通压铸有限公司被认定为江苏省2022年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202232009014，有效期三年。故2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（3）广东鸿图武汉压铸有限公司被认定为湖北省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202342002341，有效期三年。故2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（4）广东鸿图（南通）模具有限公司被认定为江苏省2022年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202232002142，有效期三年。故2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（5）宁波四维尔工业有限责任公司被认定为浙江省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202333101372，有效期三年。故2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（6）四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202344004706，有效期三年。故2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（7）宁波四维尔汽车智能科技有限公司、柳州奥兴汽配制造有限公司2024年的高新证书正在复核办理中。

（8）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2024年1-6月珠海励图投资管理有限公司、东莞市四维尔丸井汽配有限公司、成都德润鸿创装备有限公司享受该优惠政策。

（9）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2024年1-6月广东鸿图科技股份有限公司、广东鸿图南通压铸有限公司、广东鸿图武汉压铸有限公司、广东鸿图（南通）模具有限公司、宁波四维尔工业有限责任公司、宁波四维尔汽车智能科技有限公司、四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司、柳州奥兴汽配制造有限公司享受该优惠政策。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年6月30日，“上期期末”指2023年12月31日，“本期”指2024年1-6月，“上期”指2023年1-6月。

1、 货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 14,131.57 32,170.23

银行存款 2,110,334,898.28 2,829,541,351.45

其他货币资金 6,047,288.04 3,341,476.00

合 计 2,116,396,317.89 2,832,914,997.68

其中：存放在境外的款项总额 6,576,306.47 10,261,131.33

注：截至期末，货币资金受限情况参见附注六、20。

2、 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 273,967,862.90 270,546,120.66

商业承兑汇票 21,565,561.81 21,994,453.11

小 计 295,533,424.71 292,540,573.77

减：坏账准备

合 计 295,533,424.71 292,540,573.77

注：公司认为所持有的银行承兑汇票出票人为信用风险较低的银行类金融机构，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。

（2） 期末已质押的应收票据

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 273,967,862.90

合 计 273,967,862.90

（3） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 547,034,325.96 238,280,637.20

商业承兑汇票 156,714,831.35

合 计 547,034,325.96 394,995,468.55

3、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额

1年以内(含1年) 2,220,078,002.92 2,332,381,651.71

1至2年(含2年) 11,815,549.66 16,055,625.25

2至3年(含3年) 2,814,490.69 5,188,104.95

3至4年(含4年) 7,150,542.44 7,459,583.20

4至5年(含5年) 14,969,980.02 21,147,473.11

5年以上 2,889,328.31 6,736,423.03

小 计 2,259,717,894.04 2,388,968,861.25

减：坏账准备 40,582,731.53 52,727,563.35

合 计 2,219,135,162.51 2,336,241,297.90

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款 8,472,259.03 0.37 8,472,259.03 100.00

按组合计提坏账准备的应收账款 2,251,245,635.01 99.63 32,110,472.50 1.43 2,219,135,162.51

其中：

账龄组合 2,251,245,635.01 99.63 32,110,472.50 1.43 2,219,135,162.51

合 计 2,259,717,894.04 100.00 40,582,731.53 1.80 2,219,135,162.51

（续）

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款 8,906,695.65 0.37 8,906,695.65 100.00

按组合计提坏账准备的应收账款 2,380,062,165.60 99.63 43,820,867.70 1.84 2,336,241,297.90

其中：

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

账龄组合 2,380,062,165.60 99.63 43,820,867.70 1.84 2,336,241,297.90

合 计 2,388,968,861.25 100.00 52,727,563.35 2.21 2,336,241,297.90

① 期末不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1年以内(含1年) 2,219,317,955.29 5,843,130.93 0.26

1-2年(含2年) 11,320,676.32 5,660,338.17 50.00

2-3年(含3年) 1,246,146.97 1,246,146.97 100.00

3-4年(含4年) 3,478,715.83 3,478,715.83 100.00

4-5年(含5年) 14,525,640.72 14,525,640.72 100.00

5年以上 1,356,499.88 1,356,499.88 100.00

合 计 2,251,245,635.01 32,110,472.50 ——

（3） 坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

账龄组合 43,820,867.70 -8,674,248.07 3,036,147.13 32,110,472.50

单项计提的应收款 8,906,695.65 1,714,783.85 2,149,220.47 8,472,259.03

合 计 52,727,563.35 -6,959,464.22 5,185,367.60 40,582,731.53

（4） 本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 5,185,367.60

注：本期不存在重要的应收账款核销情况。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为595,783,531.88元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为98,564.78元。

4、 应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

项 目 期末余额 期初余额

应收票据 25,639,926.54 46,228,830.93

合 计 25,639,926.54 46,228,830.93

注：公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备。

5、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额

账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值

1年以内(含1年) 25,214,295.49 83.19 25,214,295.49

1至2年(含2年) 3,757,885.52 12.40 375,788.59 3,382,096.93

2至3年(含3年) 627,989.32 2.07 188,396.80 439,592.52

3至4年(含4年) 399,036.11 1.32 199,518.07 199,518.04

4至5年(含5年) 158,216.65 0.52 126,898.08 31,318.57

5年以上 150,285.84 0.50 150,285.84

合 计 30,307,708.93 100.00 1,040,887.38 29,266,821.55

（续）

账 龄 期初余额

账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值

1年以内(含1年) 24,118,493.51 90.58 24,118,493.51

1至2年(含2年) 1,510,020.01 5.67 164,731.52 1,345,288.49

2至3年(含3年) 242,488.25 0.91 117,958.24 124,530.01

3至4年(含4年) 394,454.98 1.48 208,625.69 185,829.29

4至5年(含5年) 165,980.16 0.62 132,784.14 33,196.02

5年以上 194,191.43 0.74 194,191.43

合 计 26,625,628.34 100.00 818,291.02 25,807,337.32

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为8,865,874.37元，占预付账款期末余额合计数的比例为29.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

6、 其他应收款

项 目 期末余额 期初余额

其他应收款 198,667,473.51 192,171,776.22

合 计 198,667,473.51 192,171,776.22

（1） 按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额

1年以内(含1年) 68,437,766.04 104,574,611.86

1至2年(含2年) 123,076,896.92 84,874,697.95

2至3年(含3年) 6,087,682.29 1,649,873.02

3至4年(含4年) 333,927.28 786,385.76

4至5年(含5年) 771,916.60 80,430.00

5年以上 1,098,877.46 1,061,556.66

小 计 199,807,066.59 193,027,555.25

减：坏账准备 1,139,593.08 855,779.03

合 计 198,667,473.51 192,171,776.22

（2） 按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来款 17,687,015.71 9,464,841.01

个人往来款 6,235,536.19 949,778.66

代扣代缴款项 2,588,409.33 1,938,012.80

保证金及其他 173,296,105.36 180,674,922.78

小 计 199,807,066.59 193,027,555.25

减：坏账准备 1,139,593.08 855,779.03

合 计 198,667,473.51 192,171,776.22

（3） 按坏账准备计提方法分类披露

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备的其他应收款 406,939.00 0.20 406,939.00 100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款 199,400,127.59 99.80 732,654.08 0.37 198,667,473.51

其中：

账龄组合 13,503,858.15 6.76 732,654.08 5.43 12,771,204.07

其他组合 185,896,269.44 93.04 185,896,269.44

合 计 199,807,066.59 100.00 1,139,593.08 0.57 198,667,473.51

（续）

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备的其他应收款 406,939.00 0.21 406,939.00 100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款 192,620,616.25 99.79 448,840.03 0.23 192,171,776.22

其中：

账龄组合 7,925,998.25 4.11 448,840.03 5.66 7,477,158.22

其他组合 184,694,618.00 95.68 184,694,618.00

合 计 193,027,555.25 100.00 855,779.03 0.44 192,171,776.22

A、期末不存在重要的单项计提坏账准备的其他应收款

B、组合中，采用账龄组合计提坏账准备

项 目 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内(含1年) 12,797,305.85 639,714.93 5.00

1至2年(含2年) 652,292.28 65,229.23 10.00

2至3年(含3年) 24,503.30 7,350.99 30.00

项 目 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

3至4年(含4年) 8,616.12 3,446.45 40.00

4至5年(含5年) 21,140.60 16,912.48 80.00

合 计 13,503,858.15 732,654.08 ——

注：信用损失的确定方法参见附注四、10、（5）④。

组合中，采用其他方法计提坏账准备

项 目 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

其他组合 185,896,269.44

合 计 185,896,269.44

（4） 坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额 448,840.03 406,939.00 855,779.03

2024年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提 283,814.05 283,814.05

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2024年6月30日余额 732,654.08 406,939.00 1,139,593.08

注：信用损失的确定方法参见附注四、10、（5）④。

（5） 坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

账龄组合 448,840.03 283,814.05 732,654.08

单项计提的其他应收款 406,939.00 406,939.00

合 计 855,779.03 283,814.05 1,139,593.08

（6） 本期实际核销的其他应收款情况：无。

（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为173,822,210.51元，占其他应收款期末余额合计数的比例87.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为281,158.56元。

7、 存货

（1） 存货分类

项 目 期末余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 326,298,096.25 649,962.03 325,648,134.22

在产品 278,130,294.09 318,833.86 277,811,460.23

库存商品 630,189,222.90 22,047,133.07 608,142,089.83

委托加工物资 19,134,485.19 19,134,485.19

低值易耗品 30,991,417.59 30,991,417.59

包装物 3,527,842.75 3,527,842.75

合同履约成本 16,508,696.80 16,508,696.80

合 计 1,304,780,055.57 23,015,928.96 1,281,764,126.61

（续）

项 目 期初余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 279,823,345.31 399,197.05 279,424,148.26

在产品 249,457,048.22 327,563.26 249,129,484.96

库存商品 624,204,109.24 24,007,922.39 600,196,186.85

委托加工物资 20,834,715.69 20,834,715.69

项 目 期初余额

账面余额 存货跌价准备 账面价值

低值易耗品 24,443,910.90 24,443,910.90

包装物 6,155,037.22 6,155,037.22

合同履约成本 14,997,284.85 14,997,284.85

合 计 1,219,915,451.43 24,734,682.70 1,195,180,768.73

（2） 存货跌价准备

项 目 期初余额 本期增加

计 提 其 他

原材料 399,197.05 250,764.98

在产品 327,563.26 -8,729.40

库存商品 24,007,922.39 -1,960,789.32

合 计 24,734,682.70 -1,718,753.74

（续）

项 目 本期减少 期末余额

转 回 转 销 其 他

原材料 649,962.03

在产品 318,833.86

库存商品 22,047,133.07

合 计 23,015,928.96

8、 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

已背书（贴现）未终止确认应收票据 394,995,468.55 214,924,257.86

增值税留抵税额 30,410,707.14 30,685,508.51

待抵扣/待认证进项税额 46,060,413.85 15,846,924.10

预缴企业所得税等 3,977,843.80 4,059,399.44

待摊费用 1,151,311.81 1,192,148.92

合 计 476,595,745.15 266,708,238.83

9、 长期股权投资

（1） 长期股权投资情况

被投资单位 期初余额 本期增减变动

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动

一、合营企业

二、联营企业

成都凯天电子股份有限公司 126,503,990.02 838,100.00 -967,300.00 -23,100.00

柳州盛东投资中心（有限合伙） 26,758,229.76 1,593,029.53

成都郫都中银富登村镇银行有限责任公司 16,090,007.49 945,905.30

慈溪锦泰商务有限公司 7,047,710.64 -97,903.75

小 计 176,399,937.91 3,279,131.08 -967,300.00 -23,100.00

合 计 176,399,937.91 3,279,131.08 -967,300.00 -23,100.00

（续）

被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其 他

一、合营企业

二、联营企业

被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其 他

成都凯天电子股份有限公司 126,351,690.02

柳州盛东投资中心（有限合伙） 28,351,259.29

成都郫都中银富登村镇银行有限责任公司 17,035,912.79

慈溪锦泰商务有限公司 -150,000.00 6,799,806.89

小 计 -150,000.00 178,538,668.99

合 计 -150,000.00 178,538,668.99

10、 其他非流动金融资产

项 目 期末余额 期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00

其中：权益工具投资 80,000,000.00 80,000,000.00

合 计 80,000,000.00 80,000,000.00

11、 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋建筑物 合 计

一、账面原值

1、期初余额 59,835,098.35 59,835,098.35

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额 59,835,098.35 59,835,098.35

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额 8,288,123.21 8,288,123.21

2、本期增加金额 963,358.91 963,358.91

（1）计提 963,358.91 963,358.91

3、本期减少金额

4、期末余额 9,251,482.12 9,251,482.12

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 50,583,616.23 50,583,616.23

2、期初账面价值 51,546,975.14 51,546,975.14

（2） 期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

12、 固定资产

项 目 期末余额 期初余额

固定资产 3,312,530,474.40 3,153,608,064.21

固定资产清理 65,543.35

合 计 3,312,596,017.75 3,153,608,064.21

（1） 固定资产

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计

一、账面原值

1、期初余额 1,416,182,196.64 3,885,005,367.10 47,605,209.32 224,223,879.55 5,573,016,652.61

2、本期增加金额 84,232,120.31 257,824,453.04 1,835,310.19 19,286,226.63 363,178,110.17

（1）购置 705,698.85 120,713,705.12 921,150.90 10,803,933.79 133,144,488.66

（2）在建工程转入 83,526,421.46 131,500,395.39 914,159.29 8,482,292.84 224,423,268.98

（3）其他转入 5,610,352.53 5,610,352.53

3、本期减少金额 62,656,044.58 682,882.56 5,017,389.28 68,356,316.42

（1）处置 62,656,044.58 682,882.56 5,017,389.28 68,356,316.42

（2）转入在建工程

4、期末余额 1,500,414,316.95 4,080,173,775.56 48,757,636.95 238,492,716.90 5,867,838,446.36

二、累计折旧

1、期初余额 398,329,066.32 1,857,131,916.58 27,755,359.31 136,043,897.72 2,419,260,239.93

2、本期增加金额 22,936,078.82 145,523,350.78 1,898,508.69 12,878,856.09 183,236,794.38

（1）计提 22,936,078.82 144,940,129.86 1,898,508.69 12,878,856.09 182,653,573.46

（2）其他转入 583,220.92 583,220.92

3、本期减少金额 42,183,729.79 662,017.66 4,491,663.37 47,337,410.82

（1）处置 42,183,729.79 662,017.66 4,491,663.37 47,337,410.82

（2）转入在建工程

4、期末余额 421,265,145.14 1,960,471,537.57 28,991,850.34 144,431,090.44 2,555,159,623.49

三、减值准备

1、期初余额 141,342.71 7,005.76 148,348.47

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额 141,342.71 7,005.76 148,348.47

四、账面价值

1、期末账面价值 1,079,149,171.81 2,119,560,895.28 19,765,786.61 94,054,620.70 3,312,530,474.40

2、期初账面价值 1,017,853,130.32 2,027,732,107.81 19,849,850.01 88,172,976.07 3,153,608,064.21

注：①截至期末，固定资产受限金额参见附注六、20。

②其他转入：主要系公司融资租赁到期回购资产转入机器设备原值5,610,352.53元、累计折旧583,220.92元；

（2） 期末不存在暂时闲置的固定资产。

（3） 期末不存在通过经营租赁租出的固定资产

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

四川省西冶奥兴铸造有限公司办公楼、厂房 34,504,413.25 因并购前的历史遗留原因未能办理土地使用权证及房产证。

合 计 34,504,413.25 ——

13、 在建工程

项 目 期末余额 期初余额

在建工程 331,675,096.02 221,828,088.51

合 计 331,675,096.02 221,828,088.51

（1） 在建工程情况

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

压铸机、空压机及机床设备 103,944,682.08 103,944,682.08 15,578,864.14 15,578,864.14

广东鸿图轻量化智能制造华北基地一期项目 46,866,573.78 46,866,573.78 103,518,936.01 103,518,936.01

鸿图科技园二期 34,599,208.12 34,599,208.12 328,301.89 328,301.89

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

年产80万套发光格栅产线技改项目 29,194,397.46 29,194,397.46 27,574,205.59 27,574,205.59

广州工厂投资项目 26,193,602.75 26,193,602.75 6,988,338.06 6,988,338.06

大型一体化轻量化汽车零部件智能制造项目 21,737,028.91 21,737,028.91 21,991,157.93 21,991,157.93

鸿图科技园一期 10,572,965.70 10,572,965.70 8,149,103.29 8,149,103.29

辅助设备 3,073,732.19 3,073,732.19 594,398.53 594,398.53

智能科技二期厂房建设 118,525.08 118,525.08

零星工程 55,374,379.95 55,374,379.95 37,104,783.07 37,104,783.07

合 计 331,675,096.02 331,675,096.02 221,828,088.51 221,828,088.51

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额

广东鸿图轻量化智能制造华北基地一期项目 220,900,000.00 103,518,936.01 65,209,009.61 121,838,417.44 22,954.40 46,866,573.78

鸿图科技园二期 748,409,100.00 328,301.89 34,270,906.23 34,599,208.12

年产80万套发光格栅产线技改项目 107,360,000.00 27,574,205.59 1,620,191.87 29,194,397.46

广州工厂投资项目 268,136,680.10 6,988,338.06 29,423,585.58 9,439,655.71 778,665.18 26,193,602.75

大型一体化轻量化汽车零部件智能制造项目 60,806,045.36 21,991,157.93 37,782,462.33 38,036,591.35 21,737,028.91

鸿图科技园一期 760,000,000.00 8,149,103.29 3,614,789.14 1,190,926.73 10,572,965.70

合 计 —— 168,550,042.77 171,920,944.76 170,505,591.23 801,619.58 169,163,776.72

（续）

项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源

广东鸿图轻量化智能制造华北基地一期项目 76.86 76.86 募投资金、自筹资金

鸿图科技园二期 22.94 22.94 募投资金、自筹资金

年产80万套发光格栅产线技改项目 30.34 30.70 自有资金

广州工厂投资项目 67.06 67.06 自有资金

大型一体化轻量化汽车零部件智能制造项目 98.30 98.30 募投资金、自筹资金

鸿图科技园一期 99.80 99.80 2,146,093.85 金融机构贷款、自筹资金

合 计 —— —— 2,146,093.85 ——

（3） 本期计提在建工程减值准备情况：无。

14、 使用权资产

（1） 使用权资产情况

项 目 房屋建筑物 机器设备 合 计

一、账面原值

1、期初余额 39,082,839.18 27,814,883.35 66,897,722.53

2、本期增加金额 158,208,143.69 10,983,452.48 169,191,596.17

（1）新增 158,208,143.69 10,983,452.48 169,191,596.17

3、本期减少金额 9,601,769.94 5,610,352.53 15,212,122.47

（1）终止 9,601,769.94 5,610,352.53 15,212,122.47

4、期末余额 187,689,212.93 33,187,983.30 220,877,196.23

二、累计折旧

1、期初余额 9,159,823.45 3,120,596.97 12,280,420.42

2、本期增加金额 9,253,309.78 1,326,281.24 10,579,591.02

（1）计提 9,253,309.78 1,326,281.24 10,579,591.02

3、本期减少金额 583,220.92 583,220.92

（1）终止确认 583,220.92 583,220.92

4、期末余额 18,413,133.23 3,863,657.29 22,276,790.52

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 169,276,079.70 29,324,326.01 198,600,405.71

2、期初账面价值 29,923,015.73 24,694,286.38 54,617,302.11

15、 无形资产

（1） 无形资产情况

项 目 土地使用权 应用软件 专有技术 其 他 合 计

一、账面原值

1、期初余额 359,603,908.51 39,197,131.69 92,046,243.15 3,150,794.43 493,998,077.78

2、本期增加金额 1,483,308.36 1,483,308.36

（1）购置 707,467.66 707,467.66

（2）在建工程转入 775,840.70 775,840.70

3、本期减少金额

4、期末余额 359,603,908.51 40,680,440.05 92,046,243.15 3,150,794.43 495,481,386.14

二、累计摊销

1、期初余额 68,721,579.71 27,561,165.21 81,414,694.79 112,438.56 177,809,878.27

2、本期增加金额 3,763,837.23 1,778,905.66 1,654,470.30 25,947.36 7,223,160.55

（1）计提 3,763,837.23 1,778,905.66 1,654,470.30 25,947.36 7,223,160.55

3、本期减少金额

4、期末余额 72,485,416.94 29,340,070.87 83,069,165.09 138,385.92 185,033,038.82

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 287,118,491.57 11,340,369.18 8,977,078.06 3,012,408.51 310,448,347.32

2、期初账面价值 290,882,328.80 11,635,966.48 10,631,548.36 3,038,355.87 316,188,199.51

注：①截至期末，不存在受限的无形资产。

②无形资产-其他：系排污权指标及铸造产能指标。

（2） 本期未办妥产权证书的土地使用权：

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

新厂房土地使用权【郫都区成都现代工业港南片区滨清路439号】 11,046,380.67 因并购前的历史遗留原因未能办理土地使用权证及房产证。

合 计 11,046,380.67 ——

16、 商誉

（1） 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额

收购宁波四维尔工业有限责任公司股权形成 954,133,502.66 954,133,502.66

合 计 954,133,502.66 954,133,502.66

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

收购宁波四维尔工业有限责任公司股权形成 160,452,225.00 160,452,225.00

合 计 160,452,225.00 160,452,225.00

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名 称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致

宁波四维尔工业有限责任公司 固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和商誉 注塑件业务分部 是

17、 长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

工装等 543,340,428.75 173,929,470.05 162,781,945.29 554,487,953.51

其他 49,667,379.77 32,120,062.25 7,904,781.00 73,882,661.02

合 计 593,007,808.52 206,049,532.30 170,686,726.29 628,370,614.53

18、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 65,206,431.28 10,434,635.89 76,881,337.44 12,168,100.71

内部交易未实现利润 18,379,426.11 2,758,059.30 17,997,303.90 2,670,053.04

可抵扣亏损 244,959,649.72 51,026,773.28 203,192,127.20 40,584,892.66

应付职工薪酬 41,379,940.75 6,206,991.11 43,070,503.47 6,460,575.51

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

其他应付款 101,054,156.24 15,186,788.61 102,020,899.23 15,331,800.06

股权激励成本 698,767.78 112,427.38 131,541.97 21,003.00

与资产相关的政府补助 32,583,967.19 5,664,294.47 34,913,516.33 6,061,435.61

与租赁相关的可抵扣暂时性差异 19,118,483.27 3,597,403.51 20,941,713.42 3,915,991.94

合 计 523,380,822.34 94,987,373.55 499,148,942.96 87,213,852.53

（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

项 目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产公允价值持续计算的结果 183,451,403.21 36,062,721.22 262,064,214.67 38,813,264.28

存在税会处理差异的固定资产 103,925,903.44 21,034,679.48 104,858,839.28 21,267,913.44

与租赁相关的应纳税暂时性差异 18,454,821.04 3,485,487.45 20,321,245.81 3,816,152.51

合 计 305,832,127.69 60,582,888.15 387,244,299.76 63,897,330.23

（3） 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 2,187,001.88 84,436,552.66

可抵扣亏损 83,409,300.35 115,322,585.90

合 计 85,596,302.23 199,759,138.56

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额 期初余额 备 注

境内公司： 83,409,300.35 114,598,059.61

2025年 614,576.76 614,576.76 由2020年度亏损产生

2026年 651,080.58 651,080.58 由2021年度亏损产生

2032年 50,982,632.47 78,453,717.53 由2022年度亏损产生

2028年 8,403,783.96 15,309,247.67 由2023年度亏损产生

2033年 4,495,009.86 19,569,437.07 由2023年度亏损产生

2029年、2034年 18,262,216.72 由2024年度亏损产生

合 计 83,409,300.35 114,598,059.61 ——

19、 其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付模具款 84,429,008.89 64,563,629.93

预付设备、软件款 93,917,776.14 62,848,134.79

预付工程款 2,454,297.14 3,873,854.01

合 计 180,801,082.17 131,285,618.73

20、 所有权或使用权受限资产

项 目 年 末

账面余额 账面价值 受限类型 受限原因

货币资金 6,048,288.04 6,048,288.04 质押 保证金等

应收账款 55,545,353.34 55,545,353.34 其他 应收账款保理

应收票据 273,967,862.90 273,967,862.90 质押 为开具应付票据而质押

固定资产 220,682,538.58 131,660,805.89 抵押、融资租赁 借款抵押及融资租赁

合 计 556,244,042.86 467,222,310.17 —— ——

（续）

项 目 年 初

账面余额 账面价值 受限类型 受限原因

货币资金 3,342,476.00 3,342,476.00 质押 保证金等

应收账款 38,363,891.38 38,363,891.38 其他 应收账款保理

应收票据 270,546,120.66 270,546,120.66 质押 为开具应付票据而质押

固定资产 196,912,332.29 129,940,725.74 抵押、融资租赁 借款抵押及融资租赁

在建工程 1,888,304.55 1,888,304.55 融资租赁 融资租赁

合 计 511,053,124.88 444,081,518.33 —— ——

21、 短期借款

（1） 短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

抵押&保证借款 48,000,000.00 48,000,000.00

信用借款 46,000,000.00 90,000,000.00

保证借款 10,000,000.00 43,350,000.00

质押&保证借款 9,100,000.00

合 计 104,000,000.00 190,450,000.00

注：公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

22、 应付票据

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 552,327,065.87 1,048,975,580.31

信用证 145,000,000.00 255,440,000.00

合 计 697,327,065.87 1,304,415,580.31

注：期末不存在已到期未支付的应付票据。

23、 应付账款

（1） 应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额

1年以内(含1年) 1,783,711,685.73 1,721,813,081.25

1-2年(含2年) 128,332,533.77 44,076,093.08

2-3年(含3年) 10,656,775.63 7,608,641.41

3-4年(含4年) 7,503,916.02 2,121,498.51

4-5年(含5年) 1,577,205.06 1,313,853.96

5年以上 2,435,169.06 1,776,795.27

合 计 1,934,217,285.27 1,778,709,963.48

（2） 期末不存在账龄超过1年的重要应付账款。

24、 合同负债

（1） 合同负债情况

项 目 期末余额 期初余额

货款 3,217,330.61 3,233,308.56

减：计入其他流动负债（附注六、29） 124,065.69 71,558.11

合 计 3,093,264.92 3,161,750.45

25、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 276,973,243.20 603,583,180.33 630,056,504.92 250,499,918.61

二、离职后福利-设定提存计划 353,444.80 38,717,953.19 38,901,670.70 169,727.29

三、辞退福利 127,497.01 1,366,222.90 1,364,971.69 128,748.22

合 计 277,454,185.01 643,667,356.42 670,323,147.31 250,798,394.12

（2） 短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 258,445,077.95 534,035,616.60 564,703,063.60 227,777,630.95

2、职工福利费 7,231,337.33 29,269,540.36 27,742,319.04 8,758,558.65

3、社会保险费 270,540.13 18,226,296.62 18,274,843.59 221,993.16

其中：医疗保险费 195,974.18 16,568,785.50 16,575,157.22 189,602.46

工伤保险费 74,565.95 1,354,273.48 1,396,448.73 32,390.70

重大疾病医疗保险 303,237.64 303,237.64

4、住房公积金 435,862.58 10,404,444.64 10,404,119.54 436,187.68

5、工会经费和职工教育经费 10,590,425.21 11,647,282.11 8,932,159.15 13,305,548.17

合 计 276,973,243.20 603,583,180.33 630,056,504.92 250,499,918.61

（3） 设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 149,176.19 34,846,715.22 34,881,286.06 114,605.35

2、失业保险费 7,297.11 1,357,136.16 1,358,627.53 5,805.74

3、企业年金缴费 196,971.50 2,514,101.81 2,661,757.11 49,316.20

合 计 353,444.80 38,717,953.19 38,901,670.70 169,727.29

26、 应交税费

项 目 期末余额 期初余额

企业所得税 5,339,443.02 20,141,052.29

增值税 10,290,014.77 17,877,082.12

房产税 4,699,492.09 3,532,815.03

个人所得税 2,086,244.99 2,403,196.16

土地使用税 1,244,724.68 1,640,603.30

城市建设维护税 865,677.91 1,444,046.79

教育费附加 424,107.17 590,814.86

地方教育附加 276,806.73 467,099.40

其他税费 2,025,300.56 2,039,227.88

合 计 27,251,811.92 50,135,937.83

27、 其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

应付股利 113,811,834.62

其他应付款 361,966,098.46 355,472,334.06

合 计 475,777,933.08 355,472,334.06

（1） 应付股利

项 目 年末余额 年初余额

普通股股利 113,811,834.62

合 计 113,811,834.62

（2） 其他应付款

①按款项性质列示

项 目 期末余额 期初余额

单位往来款（注1） 74,526,922.58 73,677,281.71

个人往来款 3,008,040.22 3,380,610.96

预计费用 251,942,909.46 246,833,669.02

保证金 4,096,710.20 3,189,256.37

限制性股票回购义务 28,391,516.00 28,391,516.00

合 计 361,966,098.46 355,472,334.06

注1：期末余额包括：公司之子公司四川省西冶奥兴铸造有限公司计提的土地出让金滞纳款20,235,482.96元；公司之子公司成都奥兴汽配制造有限公司应付保理款35,330,000.00元。

②期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款

28、 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1年内到期的长期借款（附注六、30） 203,700,000.00 191,840,000.00

1年内到期的长期应付款（附注六、32） 38,010,991.89 36,570,199.48

1年内到期的租赁负债（附注六、31） 10,342,022.36 12,953,395.43

合 计 252,053,014.25 241,363,594.91

29、 其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额

已背书（贴现）未终止确认票据负债 394,995,468.55 214,924,257.86

应交增值税（待转销项税） 5,905,259.88 9,247,493.49

合 计 400,900,728.43 224,171,751.35

30、 长期借款

项 目 期末余额 期初余额

信用借款 530,100,000.00 505,540,000.00

保证借款 100,000,000.00

减：一年内到期部分（附注六、28） 203,700,000.00 191,840,000.00

合 计 426,400,000.00 313,700,000.00

31、 租赁负债

项 目 期末余额 期初余额

租赁负债 182,841,285.30 34,303,246.39

减：一年内到期部分（附注六、28） 10,342,022.36 12,953,395.43

合 计 172,499,262.94 21,349,850.96

32、 长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

长期应付款 85,112,314.25 75,249,683.81

合 计 85,112,314.25 75,249,683.81

（1） 长期应付款

按款项性质列示长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

应付融资租赁款 123,123,306.14 111,819,883.29

减：一年内到期部分（附注六、28） 38,010,991.89 36,570,199.48

合 计 85,112,314.25 75,249,683.81

33、 递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 93,073,521.80 12,620,000.00 6,513,548.32 99,179,973.48 ——

合 计 93,073,521.80 12,620,000.00 6,513,548.32 99,179,973.48

34、 股本

项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额

发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小 计

股份总数 664,649,239.00 664,649,239.00

35、 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 4,752,305,554.26 4,752,305,554.26

其他资本公积 5,561,205.93 1,943,246.11 7,504,452.04

合 计 4,757,866,760.19 1,943,246.11 4,759,810,006.30

本期变动说明：

（1）本期限制性股票激励发生的以权益结算的股份支付计入其他资本公积1,966,346.11元。

（2）本期确认权益法核算单位成都凯天电子股份有限公司的其他权益变动- 23,100.00元，计入其他资本公积。

36、 库存股

项 目 期初余额 增加（注1） 减少 期末余额

限制性股票回购义务 28,391,516.00 28,391,516.00

合 计 28,391,516.00 28,391,516.00

37、 其他综合收益

项 目 期初余额 本期发生金额 期末余额

本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益 -3,901,987.57 -967,300.00 -967,300.00 -4,869,287.57

其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 -3,901,987.57 -967,300.00 -967,300.00 -4,869,287.57

其他综合收益合计 -3,901,987.57 -967,300.00 -967,300.00 -4,869,287.57

38、 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 198,989,342.81 198,989,342.81

合 计 198,989,342.81 198,989,342.81

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

39、 未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年期末未分配利润 2,000,394,009.88 1,587,823,068.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 39,970.11

调整后期初未分配利润 2,000,394,009.88 1,587,863,578.98

加：本期归属于母公司股东的净利润 173,098,733.02 170,501,412.76

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 212,687,756.48

期末未分配利润 1,960,804,986.42 1,758,364,991.74

40、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目 本期发生额 上期发生额

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务 3,599,680,588.83 3,056,284,048.48 3,244,680,855.10 2,654,077,101.94

其他业务 43,737,722.31 29,168,646.79 23,547,091.01 13,122,334.88

合 计 3,643,418,311.14 3,085,452,695.27 3,268,227,946.11 2,667,199,436.82

（2） 营业收入和营业成本的分解信息

合同分类 铝铸件业务分部 注塑件业务分部 其他业务分部

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合同类型：

销售商品 2,722,340,532.33 2,320,619,936.87 911,189,021.01 762,199,741.98

提供服务 2,093,241.30 664,174.33 7,317,849.33 1,935,473.56 477,667.17 33,368.53

合 计 2,724,433,773.63 2,321,284,111.20 918,506,870.34 764,135,215.54 477,667.17 33,368.53

主要经营地区：

中国大陆 2,196,760,493.48 1,963,293,822.91 738,561,535.98 621,993,860.93 477,667.17 33,368.53

中国大陆以外 527,673,280.15 357,990,288.29 179,945,334.36 142,141,354.61

合 计 2,724,433,773.63 2,321,284,111.20 918,506,870.34 764,135,215.54 477,667.17 33,368.53

合同分类 铝铸件业务分部 注塑件业务分部 其他业务分部

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

收入确认时点：

在某一时点确认收入 2,724,433,773.63 2,321,284,111.20 918,506,870.34 764,135,215.54 477,667.17 33,368.53

在某一时段内确认收入

合 计 2,724,433,773.63 2,321,284,111.20 918,506,870.34 764,135,215.54 477,667.17 33,368.53

（续）

合同分类 分部间抵销 合 计

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合同类型：

销售商品 3,633,529,553.34 3,082,819,678.85

提供服务 9,888,757.80 2,633,016.42

合 计 3,643,418,311.14 3,085,452,695.27

主要经营地区：

中国大陆 2,935,799,696.63 2,585,321,052.37

中国大陆以外 707,618,614.51 500,131,642.90

合 计 3,643,418,311.14 3,085,452,695.27

收入确认时点：

合同分类 分部间抵销 合 计

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

在某一时点确认收入 3,643,418,311.14 3,085,452,695.27

在某一时段内确认收入

合 计 3,643,418,311.14 3,085,452,695.27

注：公司主要收入来源于铸件业务及注塑件业务等产品销售，具体确认方法为：对于向购买方销售商品，公司在商品控制权转移时，即或将商品运至约定交货地点、或由买方自行提货、或将商品运抵指定仓库且由买方按需领用时点、或出库时点、或商品交承运人时点、或商品交装运港船时点、或商品运至进口国约定交货地点且交付买方时确认收入。

41、 税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

关税 24,659,765.92 17,069,609.38

城市维护建设税 5,417,860.59 6,767,532.98

房产税 6,423,954.37 5,134,479.53

教育费附加 2,533,131.29 3,439,149.22

印花税 2,849,929.24 2,394,722.42

地方教育费附加 1,682,822.01 1,657,330.70

土地使用税 1,656,243.67 1,486,442.18

其他税费 50,734.45 27,921.85

合 计 45,274,441.54 37,977,188.26

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42、 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

仓储物流费 74,891,550.57 72,813,514.27

营销服务费 26,789,630.15 23,533,149.74

其他费用 961,624.71 1,386,112.15

合 计 102,642,805.43 97,732,776.16

43、 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及福利费 100,710,035.79 85,788,860.57

办公费 16,437,144.03 12,774,155.75

折旧与摊销 18,799,005.51 18,557,524.79

开办费 2,586,850.58

审计、顾问、技术咨询费 3,192,764.39 3,742,063.30

业务费 2,770,678.09 2,642,054.16

物业租赁费 1,270,757.66 1,443,139.37

股权激励成本 2,033,169.55

其他管理费 6,058,952.33 4,920,647.84

合 计 151,272,507.35 132,455,296.36

44、 研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额

直接投入 65,373,059.87 65,259,496.22

职工薪酬 82,291,285.88 70,199,133.10

折旧与摊销 7,970,771.79 7,761,010.43

技术服务费 2,308,609.79 501,224.71

其他费用 4,470,799.40 5,139,561.25

合 计 162,414,526.73 148,860,425.71

45、 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 23,202,539.96 22,718,875.90

减：政府补助

利息费用 23,202,539.96 22,718,875.90

减：利息收入 34,345,919.24 3,539,458.60

汇兑损益 -12,126,530.21 -1,468,988.20

银行手续费等 657,741.63 1,322,632.69

合 计 -22,612,167.86 19,033,061.79

46、 其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

增值税加计抵减及增值税减免税 27,536,366.86

政府补助 16,805,664.59 18,544,479.21 16,805,664.59

个人所得税手续费返还 431,336.53 353,534.20

合 计 44,773,367.98 18,898,013.41 16,805,664.59

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

47、 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 3,279,131.08 -1,288,165.25

其他 -158,417.04

合 计 3,120,714.04 -1,288,165.25

48、 信用减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

应收账款减值损失 6,959,464.22 -1,280,824.76

其他应收款坏账损失 -283,814.05 -341,947.42

合 计 6,675,650.17 -1,622,772.18

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

存货跌价损失 1,718,753.74 1,417,498.48

预付款项减值损失 -222,596.36 26,230.15

合 计 1,496,157.38 1,443,728.63

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、 资产处置收益

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

处置非流动资产的利得损失 17,600.21 191,664.53 17,600.21

合 计 17,600.21 191,664.53 17,600.21

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

51、 营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得 212,030.11 152,002.43 212,030.11

其中：固定资产 212,030.11 152,002.43 212,030.11

无需支付的款项 793,665.90 266,589.72 793,665.90

其他 691,353.40 295,461.12 425,866.69

合 计 1,697,049.41 714,053.27 1,431,562.70

52、 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失 549,235.00 138,844.76 549,235.00

其中：固定资产 549,235.00 138,844.76 549,235.00

对外捐赠支出 20,000.00 20,000.00

其他 378,861.59 1,420,671.43 378,861.59

合 计 948,096.59 1,559,516.19 948,096.59

53、 所得税费用

（1） 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 15,726,821.74 15,707,944.66

递延所得税费用 -11,087,963.10 -5,107,902.80

合 计 4,638,858.64 10,600,041.86

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 175,805,945.28

按法定/适用税率计算的所得税费用 26,370,891.79

子公司适用不同税率的影响 -4,380,328.03

调整以前期间所得税的影响 606,151.67

非应税收入的影响 -745,763.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,696.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 6,179,409.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,552,159.88

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -504,860.18

加计扣除费用的影响 -16,141,680.60

所得税费用 4,638,858.64

54、 现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金总额： 86,552,930.95 110,385,291.67

其中：银行存款利息收入 34,323,927.58 3,539,458.60

政府补助 23,137,950.19 25,753,658.02

往来及其他 12,734,315.94 31,295,439.56

收到退回的多缴税费 2,539,503.88 2,781,232.46

收到流动资产交易款 47,015,503.03

②支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付其他与经营活动有关的现金总额： 100,405,985.01 153,859,722.00

其中：其他往来、营业外支出及银行手续费 37,605,540.13 29,234,693.20

支付的销售费用 25,911,347.62 16,782,968.69

支付的管理及研发费用 19,993,297.97 59,967,849.80

退保证金、押金 1,361,342.89 2,752,109.31

支付保证金 594,200.00 45,122,101.00

（2） 与筹资活动有关的现金

①收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金总额： 74,542,249.23 28,889,658.77

其中：收到非银行借款及利息 74,542,249.23 28,827,158.78

政策减息 62,499.99

②支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金总额： 86,450,357.27 51,861,791.35

其中：偿还非银行借款及利息 50,169,542.10 32,601,584.64

偿还租赁业务的本金、利息 36,280,815.17 19,078,206.71

支付融资手续费 182,000.00

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目 期初余额 本期增加

现金变动 非现金变动

短期借款 190,450,000.00 46,000,000.00

长期借款（含一年内到期的长期借款） 311,700,000.00 189,000,000.00

租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 34,464,494.21 156,638,613.69

长期应付款（含一年内到期的长期应付款） 111,819,883.29 2,500,000.00 27,500,000.00

其他应付款-限制性股票回购义务 28,391,516.00

合 计 676,825,893.50 237,500,000.00 184,138,613.69

（续）

项 目 本期减少 期末余额

现金变动 非现金变动

短期借款 132,450,000.00 104,000,000.00

长期借款（含一年内到期的长期借款） 64,440,000.00 9,860,000.00 426,400,000.00

租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 8,590,515.91 -328,693.31 182,841,285.30

长期应付款（含一年内到期的长期应付款） 21,186,601.67 -2,490,024.52 123,123,306.14

其他应付款-限制性股票回购义务 28,391,516.00

合 计 226,667,117.58 7,041,282.17 864,756,107.44

55、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 171,167,086.64 171,146,725.37

加：资产减值准备 -1,496,157.38 -1,443,728.63

信用减值损失 -6,675,650.17 1,622,772.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,616,932.37 165,690,244.12

使用权资产折旧 10,579,591.02 5,624,865.98

无形资产摊销 7,223,160.55 8,459,892.62

长期待摊费用摊销 170,686,726.29 154,808,672.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -17,600.21 -343,666.96

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 337,204.89 138,844.76

财务费用（收益以“－”号填列） 23,202,539.96 22,718,875.90

投资损失（收益以“－”号填列） -3,120,714.04 1,288,165.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,773,521.02 -3,016,840.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,314,442.08 -2,091,062.46

存货的减少（增加以“－”号填列） -84,864,604.14 71,573,018.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列 ） -73,502,077.59 -99,832,140.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列 ） -660,002,841.38 -346,935,998.72

经营活动产生的现金流量净额 -273,954,366.29 149,408,639.32

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,110,348,029.85 498,708,880.85

减：现金的期初余额 2,829,572,521.68 460,895,594.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -719,224,491.83 37,813,286.17

（2） 现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 2,110,348,029.85 2,829,572,521.68

其中：库存现金 14,131.57 32,170.23

可随时用于支付的银行存款 2,110,333,898.28 2,829,540,351.45

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 2,110,348,029.85 2,829,572,521.68

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目 期末余额 期初余额 理 由

定期存款 2,241,476.00 使用权受到限制的定期存款

票据保证金 6,047,288.04 1,100,000.00 保证金

ETC保证金 1,000.00 1,000.00 保证金

合 计 6,048,288.04 3,342,476.00

56、 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 9,186,014.48 7.1268 65,466,887.99

欧元 1,258,605.00 7.6617 9,643,053.93

日元 53,153,086.00 0.044738 2,377,962.76

港元 1,275,766.63 0.91268 1,164,366.69

应收账款

其中：美元 32,330,185.52 7.1268 230,410,766.16

欧元 1,453,715.49 7.6617 11,137,931.97

日元 65,882,188.69 0.044738 2,947,437.36

其他应收款

其中：美元 21,283.75 7.1268 151,685.03

欧元 5,000.00 7.6617 38,308.50

应付账款

其中：美元 5,391,575.35 7.1268 38,424,679.20

欧元 166,214.27 7.6617 1,273,483.87

日元 16,183,108.94 0.044738 723,999.93

其他应付款

其中：美元 2,808,865.30 7.1268 20,018,221.22

欧元 76,881.36 7.6617 589,041.92

57、 租赁

（1） 公司作为承租人

① 使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14、31。

② 本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元。

③ 简化处理的短期租赁费用

项 目 计入本期损益

列报项目 金 额

短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用/制造费用 4,482,817.89

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。

④ 简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元。

⑤ 与租赁相关的现金流量流出情况

项 目 现金流量类别 本期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 21,170,553.68

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 3,595,606.04

合 计 —— 24,766,159.72

⑥ 售后租回交易：无。

（2） 公司作为出租人

与经营租赁有关的信息

A、计入本期损益的情况

项 目 计入本期损益

列报项目 金 额

租赁收入 营业收入 3,962,492.48

合 计 —— 3,962,492.48

B、租赁收款额的收款情况

期 间 将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年 2,716,965.11

资产负债表日后第2年 368,665.29

资产负债表日后第3年 272,310.80

资产负债表日后第4年 141,168.87

合 计 3,499,110.07

七、 研发支出

1、 按费用性质列示

项 目 本期发生额 上期发生额

直接投入 65,373,059.87 65,259,496.22

职工薪酬 82,291,285.88 70,199,133.10

折旧与摊销 7,970,771.79 7,761,010.43

技术服务费 2,308,609.79 501,224.71

其他费用 4,470,799.40 5,139,561.25

合 计 162,414,526.73 148,860,425.71

其中：费用化研发支出 162,414,526.73 148,860,425.71

资本化研发支出

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

公司本期未发生非同一控制下企业合并。

2、 同一控制下企业合并

公司本期未发生同一控制下企业合并。

3、 反向购买

公司本期未发生反向购买。

4、 处置子公司

公司本期未发生处置子公司。

5、 其他原因的合并范围变动

无。

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1） 公司的构成

子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式

直接 间接

广东鸿图南通压铸有限公司 30,000万元 江苏南通 江苏南通 生产销售 100.00 100.00 设立

广东鸿图武汉压铸有限公司 25,000万元 湖北武汉 湖北武汉 生产销售 100.00 100.00 设立

广东鸿图(香港)贸易有限公司 100万港元 中国香港 中国香港 商务贸易 100.00 100.00 设立

广东盛图投资有限公司 5,000万元 广东广州 广东珠海 资本投资 100.00 100.00 设立

珠海励图投资管理有限公司 1,000万元 广东广州 广东珠海 资本投资 100.00 100.00 设立

广东鸿图(南通)模具有限公司 4,300万元 江苏南通 江苏南通 生产销售 100.00 100.00 设立

宁波四维尔工业有限责任公司 12,100万元 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

宁波四维尔汽车零部件有限公司 8,965.17万元 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

宁波四维尔汽车智能科技有限公司 1,375万美元 浙江宁波 浙江宁波 生产销售 51.35 51.35 非同一控制下企业合并

四维尔丸井(广州)汽车零部件有限公司 6,559.82万元 广东广州 广东广州 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

东莞市四维尔丸井汽配有限公司 1,100万元 广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

四维尔丸井(武汉)汽车零部件有限公司 5,000万元 湖北武汉 湖北武汉 生产销售 100.00 100.00 设立

SWELLNORTHAMERICAINC 100万美元 美国 美国 商务贸易 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式

直接 间接

慈溪四维尔锦泰商务服务有限公司 4,500万元 浙江宁波 浙江宁波 物业租赁 100.00 100.00 资产收购

成都鸿图奥兴科技有限公司 13,000万元 四川成都 四川成都 生产销售 66.00 66.00 设立

柳州奥兴汽配制造有限公司 14,388.56万元 广西柳州 广西柳州 生产销售 51.00 51.00 非同一控制下企业合并

成都奥兴汽配制造有限公司 3,200万元 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

四川省西冶奥兴铸造有限公司 8,110万元 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 100.00 非同一控制下企业合并

成都德润汇创装备有限公司 4,705.88万元 四川成都 四川成都 生产销售 85.00 85.00 非同一控制下企业合并

成都德润鸿创科技有限公司 2,000万元 四川成都 四川成都 生产销售 88.89 88.89 非同一控制下企业合并

广东鸿图汽车零部件有限公司 20,000万元 广东广州 广东广州 生产销售 100.00 100.00 设立

广东鸿图(天津)汽车零部件有限公司 20,000万元 天津 天津 生产销售 100.00 100.00 设立

（2） 本期不存在重要的非全资子公司

2、 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 不存在重要的合营企业或联营企业

（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 178,538,668.99 176,399,937.91

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 3,279,131.08 -1,288,165.25

—其他综合收益 -967,300.00

—综合收益总额 2,311,831.08 -1,288,165.25

4、 不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

十、 政府补助

1、 期末不存在按应收金额确认的政府补助。

2、 涉及政府补助的负债项目

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/收益相关

2020年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）先进装备制造业发展资金项目计划（第一批）专项资金 13,249,216.96 520,540.80 12,728,676.16 与资产相关

南通新增生产线技改项目 333,333.29 10,000,000.00 432,738.08 9,900,595.21 与资产相关

武汉厂区基建补助 9,431,854.48 177,721.44 9,254,133.04 与资产相关

三期土地产业扶持基金补贴 7,580,800.00 108,333.36 7,472,466.64 与资产相关

2023年省级数字化转型项目补助资金 7,336,009.30 404,394.42 6,931,614.88 与资产相关

产业转型升级专项资金补助 6,245,539.55 271,412.52 5,974,127.03 与资产相关

汽车用发动机下缸体铝合金压铸件精加工生产线技术改造项目 5,604,861.17 264,166.62 5,340,694.55 与资产相关

新能源汽车动力系统铝合金压铸件智能制造研发及产业化科技成果转化专项资金 4,049,999.97 83,333.34 3,966,666.63 与资产相关

2021年宁波市级成套装备改造和数字化车间智能工厂项目奖励 4,191,416.41 571,131.66 3,620,284.75 与资产相关

2018年武汉市工业投资与技术改造项目专项资金 3,943,784.32 375,082.80 3,568,701.52 与资产相关

2020年武汉市工业智能化改造专项资金 3,443,517.48 254,127.74 3,189,389.74 与资产相关

2017年度市区第二批工业企业技术改造项目补助 2,823,333.35 68,750.04 2,754,583.31 与资产相关

2016年市区首台套、新接订单等工业项目专项资金 2,780,555.54 83,333.34 2,697,222.20 与资产相关

武汉四维尔 01技改-汽车装饰件扩建项目补助款 2,245,833.44 102,083.28 2,143,750.16 与资产相关

2017年第一批市区工业企业技术改造项目和2016年江苏省工业设计中心项目资金 2,233,541.67 238,333.32 1,995,208.35 与资产相关

武汉市江夏区科学技术和经济信息化局2023年工业投资和技术改造项目专项补助资金 2,000,000.00 85,727.40 1,914,272.60 与资产相关

汽车外饰件自动化提升及绿色生产改造 1,985,775.70 124,999.98 1,860,775.72 与资产相关

汽车外饰件生产线升级改造 1,895,833.47 139,999.98 1,755,833.49 与资产相关

2022年江夏区工业投资和技术改造专项资金 1,814,613.76 85,562.88 1,729,050.88 与资产相关

武汉江夏区工业投资和技术改造项目补助资金 1,257,880.01 108,833.34 1,149,046.67 与资产相关

通用汽车用高效节能真空压铸SGE动力总成铝合金关键件科技计划项目 1,232,638.91 104,166.66 1,128,472.25 与资产相关

2023年武汉市工业投资和技术改造及工业智能化改造专项补助项目 1,082,091.50 53,725.50 1,028,366.00 与资产相关

2021年江夏区工业投资和技术改造项目专 1,041,158.20 56,652.54 984,505.66 与资产相关

项补助款

2019年宁波市工业投资（技术改造）项目 868,422.30 63,543.12 804,879.18 与资产相关

05汽车外饰件生产设备更新改造 702,430.50 35,416.68 667,013.82 与资产相关

武汉四维尔02技改 汽车装饰件智能化改造项目 620,000.00 25,833.36 594,166.64 与资产相关

年产800万套格栅标牌生产线综合提升改造项目 764,865.00 199,530.00 565,335.00 与资产相关

新一代直喷发动机（LGE）油底壳总成生产线技术改造项目 618,750.00 82,399.98 536,350.02 与资产相关

2020年江夏区工业投资和技术改造项目专项补助 419,915.20 28,140.90 391,774.30 与资产相关

2022年度关于国家重点研发计划"先进结构与复合材料"重点专项项目补助 369,444.52 16,666.68 352,777.84 与资产相关

2020年宁波市工业投资（技术改造）项目补助 861,500.00 516,900.00 344,600.00 与资产相关

汽车用高效节能铝合金发动机压铸件生产线技改项目 553,055.58 252,499.98 300,555.60 与资产相关

第一批市区工业技术企业技术改造项目专项资金 456,944.40 176,666.66 280,277.74 与资产相关

2014年省工程中心验收（关节臂测量仪） 315,000.00 52,500.00 262,500.00 与资产相关

江苏省综合技改奖 241,388.85 13,166.64 228,222.21 与资产相关

年产标牌及出风口12万套试制生产线项目 323,350.03 113,616.66 209,733.37 与资产相关

技改补助款

汽车用高效节能SGE动力总成压铸铝合金关键件生产线技改项目 200,000.00 25,000.00 175,000.00 与资产相关

2020年度慈溪市企业信息化项目 211,833.43 40,999.98 170,833.45 与资产相关

华为制造系统一套补助款 237,333.48 88,999.98 148,333.50 与资产相关

2020年新区信息化项目补助 39,650.00 9,150.00 30,500.00 与资产相关

20年年产发光标及出风口20万套政府补助 86,050.03 57,366.66 28,683.37 与资产相关

合 计 93,073,521.80 12,620,000.00 6,513,548.32 99,179,973.48

3、 计入本期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用

国家科技部项目第一期财政资金 2,685,000.00 与收益相关

2023年工业投资（技改）、数字化车间、智能制造服务公司奖励 2,043,100.00 与收益相关

2023年汽车制造等行业用重载工业机器人项目（2340STCZB1927）中央财政经费 1,000,000.00 与收益相关

2023年度“大优强"奖励 844,500.00 与收益相关

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用

宁波市工业投资（技术改造）项目 580,443.12 693,993.12 与资产相关

宁波市级成套装备改造和数字化车间智能工厂项目奖励 571,131.66 571,131.66 与资产相关

2020年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）现金装备制造业发展资金项目计划（第一批）专项资金 520,540.80 520,540.80 与资产相关

科学技术和经济信息化局2023年企业研发投入奖励项目补助款 500,000.00 与收益相关

成都市郫都区就业服务管理局 项目制培训补贴款 434,688.80 与收益相关

成都市郫都区就业服务管理局项目培训奖励 406,028.00 与收益相关

省级数字化转型项目补助资金（2023年度） 404,394.42 269,596.28 与资产相关

2020年高新技术企业认定通过奖励 400,000.00 与收益相关

2018年武汉市工业投资与技术改造项目专项资金 375,082.80 375,082.80 与资产相关

汽车用发动机下缸体铝合金压铸件精加工生产线技术改造项目 360,833.34 360,833.33 与资产相关

新能源汽车动力系统铝合金压铸件智能制造研发及产业化科技成果转化专项资金 337,500.00 337,500.00 与资产相关

稳岗补贴 316,737.10 438,160.17 与收益相关

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用

武汉市工业智能化改造专项资金 309,809.22 91,122.96 与资产相关

2020年武汉市工业智能化改造专项资金 254,127.74 280,936.99 与资产相关

2016年市区首台套、新接订单等工业项目专项资金 238,333.32 238,333.33 与资产相关

2017年度市区第二批工业企业技术改造项目补助 201,666.66 201,666.67 与资产相关

技术改造竣工项目第三批补助款项 199,530.00 199,530.00 与资产相关

重点群体就业退税 195,650.00 与收益相关

2017年第一批市区工业企业技术改造项目和2016年江苏省工业设计中心项目资金 188,749.98 188,750.00 与资产相关

武汉厂区基建补助 177,721.44 177,721.44 与资产相关

汽车外饰件生产线升级改造项目 175,416.66 175,416.66 与资产相关

“先进结构与复合材料”重点专项款 150,000.00 与收益相关

企业“智改数改“奖励 150,000.00 与收益相关

关于拨付2022年度市区产业转型升级专项资金（工信申报类）项目的通知 148,750.02 99,166.67 与资产相关

2023年经济高质量发展奖励 138,000.00 与收益相关

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用

汽车外饰件自动化提升及绿色生产改造项目 124,999.98 124,999.98 与资产相关

拨付2023年度市区产业转型升级专项资金 122,662.50 与资产相关

南通市经济发展重点贡献企业专项资金 120,000.00 与收益相关

年产标牌及出风口12万套试制生产线项目技改 113,616.66 113,616.66 与资产相关

武汉江夏区工业投资和技术改造项目补助资金 108,833.34 108,833.34 与资产相关

通用汽车用高效节能真空压铸SGE动力总成铝合金关键件科技计划项目 104,166.66 104,166.66 与资产相关

西江创新创业团队与领军人才2023年市级 100,000.00 与收益相关

江苏省智能制造示范车间奖励 100,000.00 与收益相关

一次性扩岗补助 30,500.00 33,500.00 与收益相关

与资产相关的其他项目（10万以下） 895,238.00 762,881.84 与资产相关

与收益相关的其他项目（10万以下） 677,912.37 722,530.37 与收益相关

税收兑现奖励资金 3,522,300.00 与收益相关

工业智能改造示范奖励资金 2,000,000.00 与收益相关

专精特新“小巨人”企业奖励资金 1,100,000.00 与收益相关

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用

工业智能化改造示范项目区级配套款 1,000,000.00 与收益相关

2022年四季度"大优强"企业和10亿元以上制造业企业产值达标奖励 800,000.00 与收益相关

科技认定类项目奖励资金 650,000.00 与收益相关

研发财政补助 525,149.00 与收益相关

科技创新贡献特等奖 280,000.00 与收益相关

研究项目补助款 250,000.00 与收益相关

武汉市职业技能提升岗位技能培训资金 234,000.00 与收益相关

高价值专利培育布局中心建设项目款 202,500.00 与收益相关

2022年度省级制造业云上企业和优秀工业APP奖励 200,000.00 与收益相关

收武汉市经济和信息化局首次进入规模以上工业企业奖励 200,000.00 与收益相关

创业团队地方配套资助 100,000.00 与收益相关

成都市郫都区经济和信息化局促进工业稳定发展政策扶持资金 100,000.00 与收益相关

成都市郫都区人力资源和社会保障局2022年第三批困难行业稳岗补贴 69,300.00 与收益相关

成都市郫都区经济和信息化局拨付支持本地产业配套款 57,718.48 与收益相关

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用

成都市郫都区就业服务管理局岗前培训补贴 36,000.00 与收益相关

成都市郫都区就业服务管理局拨款 26,500.00 与收益相关

成都市郫都区人力资源和社会保障局拨付2022年第2批吸纳登记失业人员就业一次性补贴 1,000.00 与收益相关

合 计 16,805,664.59 18,544,479.21

十一、 与金融工具相关的风险

(一) 金融工具的风险

公司的主要金融工具包括借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况参见附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动性风险。

1. 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

（1） 汇率风险

公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。于2024年6月30日，公司的外币货币性项目余额参见本附注六、56“外币货币性项目”。为降低外币汇率波动对公司经营业绩的影响，公司通过与金融机构签订远期结售汇协议方式开展外汇保值业务。

（2） 利率风险

利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，公司长期带息债务金额为人民币63,010.00万元（其中一年以内到期的长期带息债务金额为人民币20,370.00万元），参见附注六、30和28。

2. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至期末，公司应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款四项资产账面余额合计占资产总额的21.72%（上期期末为22.73%），且上述款项主要为1年以内，公司并未面临重大信用风险。公司因应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款产生的信用风险敞口参见附注六、2、3、4及6的披露。

3. 流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

(二) 金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示

金融资产转移的方式 已转移金融资产的性质 已转移金融资产的金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据

背书 尚未到期的银行承兑汇票 529,225,437.45 终止确认 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

背书 尚未到期的承兑汇票 280,373,664.05 未终止确认 ——

贴现 尚未到期的银行承兑汇票 17,808,888.51 终止确认 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

贴现 尚未到期的承兑汇票 114,621,804.50 未终止确认 ——

（2）转移而终止确认的金融资产情况

项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

尚未到期的银行承兑汇票 背书 529,225,437.45

尚未到期的银行承兑汇票 贴现 17,808,888.51 158,417.04

合 计 —— 547,034,325.96 158,417.04

十二、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

（一）其他非流动金融资产 80,000,000.00 80,000,000.00

持续以公允价值计量的资产总额 80,000,000.00 80,000,000.00

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他非流动金融资产主要为非上市公司股权投资，本公司基于账面投资成本、市场环境、被投资公司经营情况和财务状况等对其估值进行合理估计。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

十三、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%）

广东省粤科金融集团有限公司 广东广州 资本投资 1,160,000.00 29.33 29.33

注(1)：广东省粤科金融集团有限公司（以下简称“粤科集团”）与公司控股股东之间的关系：广东省科技创业投资有限公司（以下简称“科创公司”）是粤科集团的全资子公司，广东省科技风险投资有限公司（以下简称“风投公司”）是由粤科集团持股90%的子公司，广东粤科资本投资有限公司（以下简称“粤科资本”）是粤科集团的全资子公司。

注(2)：科创公司、风投公司及粤科资本分别持有公司14.41%、8.02%以及6.90%股权。科创公司及其一致行动人风投公司、粤科资本同受粤科集团控制，其合计持有公司的股份数量已超过公司其余股东，粤科集团为足以对公司股东大会的决议产生重大影响的股东，且能够影响公司董事会半数以上非独立董事的选举。公司目前的控股股东为科创公司及其一致行动人风投公司、粤科资本，均为粤科集团的子公司，因此公司实际控制人为粤科集团。

2、 本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 公司的合营和联营企业情况

参见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与公司关系

但昭学 党委书记、董事长

廖坚 党委委员、副董事长

罗旭强 副董事长

梁宇清 董事

徐飞跃 董事、总裁（离任）

周乐人 党委副书记、董事

宋选鹏 董事、副总裁

李军 独立董事

李培杰 独立董事

郑四发 独立董事

陈海强 独立董事

毛志洪 监事会主席

李铁瑛 监事

胡薇 职工监事

刘刚年 党委委员、副总裁、财务总监

莫建忠 副总裁

陈文波 党委委员、副总裁

余小芳 纪委书记

曾文雯 董事会秘书、党委委员

粤科港航融资租赁有限公司 实际控制方控制的子公司

成都奥兴投资有限公司 公司控股子公司的少数股东

5、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

柳州盛东投资中心（有限合伙） 资产管理 477,667.17 573,514.86

成都奥兴投资有限公司 物业租赁 54,788.62 109,577.21

成都凯天电子股份有限公司 货款 1,408,512.38

（2） 关联租赁情况

①公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

成都奥兴投资有限公司 房屋建筑物 49,680.00 99,360.00

②公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期支付的租金 本期承担的租赁负债利息支出 本期增加的使用权资产

成都凯天电子股份有限公司 房屋建筑物 147,754.52 20,437.36

（3） 关联担保情况

（3.1）截至2024年6月30日，本公司对子公司的担保情况：

被担保方 担保金额（万元） 担保起始日期 担保到期日（注①） 担保是否已经履行完毕

成都鸿图奥兴科技有限公司 3,498.00 2024-3-26 2025-9-26(注②) 否

成都鸿图奥兴科技有限公司 3,102.00 2024-5-15 2025-11-15(注②) 否

成都奥兴汽配制造有限公司 2,300.00 2024-6-6 2024-12-6(注②) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 2,300.00 2024-3-15 2024-9-15(注②) 否

合 计 11,200.00 —— —— ——

注：①担保到期日为主合同债务到期日；

②上述担保事项的担保期为主债权的清偿期届满之日起三年。

（3.2）截至2024年6月30日，子公司对子公司的担保情况：

被担保方 担保金额（万元） 担保起始日期 担保到期日① 担保是否已经履行完毕

四川省西冶奥兴铸造有限公司 606.40 2022-3-21 2025-3-30(注②) 否

四川省西冶奥兴铸造有限公司 673.60 2022-4-11 2025-3-30(注②) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 1,020.00 2023-9-12 2024-9-13(注②) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 1,428.00 2023-9-12 2024-9-19(注②) 否

成都奥兴汽配制造有限公司 1,567.00 2024-3-25 2024-9-25(注②) 否

成都奥兴汽配制造有限公司 1,172.00 2024-4-12 2024-10-12(注②) 否

成都奥兴汽配制造有限公司 662.00 2024-5-19 2024-11-16(注②) 否

成都奥兴汽配制造有限公司 599.00 2024-5-28 2024-11-28(注②) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 612.00 2024-4-12 2024-10-12(注②) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 1.25 2021-7-23 2024-7-19(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 7.44 2021-7-26 2024-8-20(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 4.70 2021-7-26 2024-7-19(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 26.52 2021-10-31 2024-11-20(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 33.56 2021-10-31 2024-12-20(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 6.11 2021-7-22 2024-7-19(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 42.44 2021-10-31 2025-1-20(注③) 否

柳州奥兴汽配制造有限公司 370.38 2022-4-25 2025-5-6(注④) 否

合计 8,832.39 —— —— ——

注：①担保到期日为主合同债务到期日；

②担保期为主债务履行期限届满之日起三年；

③担保期为主债务履行期届满之日起五年；

④担保期为主债务履行期届满之日起两年；

⑤担保期为承租人债务履行期限届满之次日起满三年时止。

（3.3）公司作为被担保方

担保方 担保金额（万元） 担保起始日期 担保到期日① 担保是否已经履行完毕

成都奥兴投资有限公司 370.38 2022-4-25 2025-5-6(注②) 否

成都奥兴投资有限公司 980.00 2023-9-12 2024-9-13(注②) 否

成都奥兴投资有限公司 1,372.00 2023-9-12 2024-9-19(注②) 否

成都奥兴投资有限公司 588.00 2023-9-12 2024-10-12(注②) 否

成都奥兴投资有限公司 1,802.00 2024-3-25 2025-9-26(注②) 否

成都奥兴投资有限公司 1,598.00 2024-3-25 2025-11-15(注②) 否

成都奥兴投资有限公司 606.40 2022-3-21 2025-3-30(注③) 否

成都奥兴投资有限公司 673.60 2022-4-11 2025-3-30(注③) 否

成都奥兴投资有限公司 1,000.00 2023-10-30 2024-10-30(注④) 否

合计 8,990.38

注：①担保到期日为主合同债务到期日；

②担保期为主债务履行期届满之日起三年；

③担保期为主债务履行期届满之日起两年；

④担保期为主债务履行期届满之次日起三年。

（4） 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明

拆入：

粤科港航融资租赁有限公司 47,908,354.36 2023-10-25 2028-10-25 ——

粤科港航融资租赁有限公司 30,103,907.73 2023-12-20 2028-12-20 ——

（5） 关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 888.07万元 869.03万元

（6） 其他关联交易：无。

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

（1） 应收项目

项目名称 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

成都凯天电子股份有限公司 3,123,079.14 2,741,460.26

成都奥兴投资有限公司 411,266.32 411,266.32

合 计 3,534,345.46 3,152,726.58

其他应收款

成都奥兴投资有限公司 3,027,071.61 116,420.11 1,891,514.48 66,592.39

成都凯天电子股份有限公司 28,857.04 31,823.14

合 计 3,055,928.65 116,420.11 1,923,337.62 66,592.39

（2） 应付项目

项目名称 期末余额 期初余额

应付账款：

成都凯天电子股份有限公司 324,783.86

合 计 324,783.86

合同负债：

成都奥兴投资有限公司 9,131.44 63,920.06

合 计 9,131.44 63,920.06

其他应付款：

成都奥兴投资有限公司 2,701,233.05 2,701,233.05

慈溪锦泰商务有限公司 4,076,383.94 4,076,383.94

粤科港航融资租赁有限公司 1,280,077.89

成都凯天电子股份有限公司 24,506.14 11,472.44

合 计 8,082,201.02 6,789,089.43

（3） 其他项目

项目名称 期末余额 期初余额

一年内到期的非流动负债：

粤科港航融资租赁有限公司 17,633,236.60 17,316,913.58

成都凯天电子股份有限公司 299,202.92 259,167.13

合 计 17,932,439.52 17,576,080.71

租赁负债：

粤科港航融资租赁有限公司 7,343,343.71 7,151,703.79

成都凯天电子股份有限公司 487,347.27 806,876.36

合 计 7,830,690.98 7,958,580.15

长期应付款：

粤科港航融资租赁有限公司 61,196,811.03 68,907,449.22

合 计 61,196,811.03 68,907,449.22

7、 其他关联方事项

成都郫都中银富登村镇银行有限责任公司系控股公司成都奥兴汽配制造有限公司对外投资的联营公司，投资金额1,000万元，持股比例为10%。截至2024年6月30日，公司在该联营企业的存款余额合计8,829.15元。

8、 本期不存在关联方承诺

十四、 股份支付

1、 股份支付总体情况

2023年12月4日本公司召开的第八届董事会第三十三次会议及第八届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本计划的激励对象为目前担任公司董事、高级管理人员，中层管理人员、核心技术（业务）骨干，不包括外部董事（含独立董事）和监事，激励对象不超过264人；本公司实际授予的限制性股票数量为2,437,040.00股，占授予前本公司总股本的0.37%。实际授予的激励对象为155人。该计划的有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完成之日止，最长不超过60个月。本计划限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。

实际授予日为：2023年12月4日，授予价为：11.65元/股，授予日收盘价为16.26元/股。

2、 以权益结算的股份支付情况

项 目 相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价

授予日权益工具公允价值的重要参数 限制性股票授予日股票收盘价

可行权权益工具数量的确定依据 根据报告期末未离职的授予对象进行估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积累计金额 2,278,568.56

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,033,169.55

3、 本期股份支付费用

授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用

董事及高级管理人员（合计7人） 600,680.36 ——

中层管理人员、核心技术（业务）骨干（合计148人） 1,432,489.19 ——

合计 2,033,169.55

4、 股份支付的修改、终止情况

无。

十五、 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

截至2024年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截至2024年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。

十六、 资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明：

2024 年 6 月25 日本公司召开的第八届董事会第四十四次会议，审议通过了《关于下属全资子公司股权内部无偿划转的议案》。同意公司全资子公司宁波四维尔工业有限责任公司（简称“宁波四维尔”）根据其经营管理的实际需要，将由四维尔丸井（广州）汽车零部件有限公司持有的四维尔丸井（武汉）汽车零部件有限公司 100%股权无偿划转至宁波四维尔直接持有。截至报表日，尚未完成工商登记。

十七、 其他重要事项

1、 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

公司的经营分部包括：铝铸件业务分部、注塑件业务分部、其他业务分部。

（2） 报告分部的财务信息

项 目 铝铸件业务分部 注塑件业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合 计

营业收入 2,724,433,773.63 918,506,870.34 477,667.17 3,643,418,311.14

营业成本 2,321,284,111.20 764,135,215.54 33,368.53 3,085,452,695.27

资产总额 11,439,394,076.98 2,608,039,828.11 49,207,011.80 -1,293,359,418.49 12,803,281,498.40

负债总额 4,068,883,837.41 1,404,932,095.13 225,769.73 -484,847,765.59 4,989,193,936.68

十八、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄 期末余额

1年以内(含1年) 516,864,117.84

1至2年(含2年) 56,000.00

2至3年(含3年) 77,116.74

小 计 516,997,234.58

减：坏账准备 1,643,506.88

合 计 515,353,727.70

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款 77,116.74 0.01 77,116.74 100.00

按组合计提坏账准备的应收账款 516,920,117.84 99.99 1,566,390.14 0.30 515,353,727.70

其中：

账龄组合 490,609,775.10 94.90 1,566,390.14 0.32 489,043,384.96

其他组合 26,310,342.74 5.09 26,310,342.74

合 计 516,997,234.58 100.00 1,643,506.88 0.32 515,353,727.70

（续）

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款 77,116.74 0.01 77,116.74 100.00

按组合计提坏账准备的应收账款 584,899,887.83 99.99 261,874.31 0.04 584,638,013.52

其中：

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

账龄组合 560,122,294.75 95.75 261,874.31 0.05 559,860,420.44

其他组合 24,777,593.08 4.24 24,777,593.08

合计 584,977,004.57 100.00 338,991.05 0.06 584,638,013.52

① 期末不存在重要的单项计提坏账准备的应收账款

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1年以内(含1年) 490,553,775.10 1,538,390.14 0.31

1至2年(含2年) 56,000.00 28,000.00 0.50

合 计 490,609,775.10 1,566,390.14 ——

（3） 坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

账龄组合 261,874.31 1,304,515.83 1,566,390.14

单项计提 77,116.74 77,116.74

合 计 338,991.05 1,304,515.83 1,643,506.88

（4） 本期未发生实际核销的应收账款情况。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为330,421,082.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为63.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为489,359.71元。

2、 其他应收款

项 目 期末余额 期初余额

其他应收款 1,260,113,059.80 1,201,904,705.63

合 计 1,260,113,059.80 1,201,904,705.63

（1） 其他应收款

① 按账龄披露

账 龄 期末余额

1年以内(含1年) 863,427,408.32

1至2年(含2年) 112,093,347.69

2至3年(含3年) 284,558,617.42

3至4年(含4年) 104,229.14

4至5年(含5年) 121,029.15

5年以上 43,516.48

小 计 1,260,348,148.20

减：坏账准备 235,088.40

合 计 1,260,113,059.80

② 按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来款 1,256,178,827.08 1,199,080,054.56

个人往来款 513,557.61 29,528.00

代扣代缴款项 1,494,119.71 1,551,171.51

保证金 2,161,643.80 1,367,343.80

小 计 1,260,348,148.20 1,202,028,097.87

减：坏账准备 235,088.40 123,392.24

合 计 1,260,113,059.80 1,201,904,705.63

③ 按坏账准备计提方法分类披露

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,260,348,148.20 100.00 235,088.40 0.02 1,260,113,059.80

其中：账龄组合 4,700,168.05 0.37 235,088.40 5.00 4,465,079.65

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

其他组合 1,255,647,980.15 99.63 1,255,647,980.15

合 计 1,260,348,148.20 100.00 235,088.40 0.02 1,260,113,059.80

（续）

类 别 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,202,028,097.87 100.00 123,392.24 0.01 1,201,904,705.63

其中：账龄组合 2,467,844.92 0.21 123,392.24 5.00 2,344,452.68

其他组合 1,199,560,252.95 99.79 1,199,560,252.95

合 计 1,202,028,097.87 100.00 123,392.24 0.01 1,201,904,705.63

A、期末其他应收款无发生单项计提坏账准备的情况

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备

项 目 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内(含1年) 4,698,568.05 234,928.40 5.00

1至2年(含2年) 1,600.00 160.00 10.00

合 计 4,700,168.05 235,088.40 ——

④ 坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额 123,392.24 123,392.24

2024年1月1日余额在本期：

——转入第二阶段

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提 111,696.16 111,696.16

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2024年6月30日余额 235,088.40 235,088.40

⑤ 坏账准备的情况

类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

账龄组合 123,392.24 111,696.16 235,088.40

合 计 123,392.24 111,696.16 235,088.40

⑥ 本期不存在实际核销的其他应收款情况。

⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为1,112,163,258.64元，占其他应收款期末余额合计数的比例为88.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,706,017,567.73 43,974,024.42 2,662,043,543.31 2,499,689,129.39 43,974,024.42 2,455,715,104.97

对联营、合营企业投资 126,351,690.02 126,351,690.02 126,503,990.02 126,503,990.02

合计 2,832,369,257.75 43,974,024.42 2,788,395,233.33 2,626,193,119.41 43,974,024.42 2,582,219,094.99

（2） 对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

广东鸿图南通压铸有限公司 300,026,639.57 167,773.36 300,194,412.93

广东鸿图武汉压铸有限公司 250,008,213.09 51,725.26 250,059,938.35

广东鸿图(香港)贸易有限公司 855,120.00 855,120.00

广东盛图投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

宁波四维尔工业有限责任公司 1,644,786,307.21 528,014.73 1,645,314,321.94 43,974,024.42

广东鸿图（南通）模具有限公司 43,003,974.08 25,028.35 43,029,002.43

广东鸿图汽车零部件有限公司 100,000,000.00 30,500,000.00 130,500,000.00

广东鸿图（天津）汽车零部件有限公司 25,002,649.39 175,016,685.56 200,019,334.95

成都鸿图奥兴科技有限公司 86,006,226.05 39,211.08 86,045,437.13

合计 2,499,689,129.39 206,328,438.34 2,706,017,567.73 43,974,024.42

（3） 对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额 减值准备期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

一、合营企业

二、联营企业

成都凯天电子股份有限公司 126,503,990.02 838,100.00 -967,300.00 -23,100.00 126,351,690.02

小 计 126,503,990.02 838,100.00 -967,300.00 -23,100.00 126,351,690.02

合 计 126,503,990.02 838,100.00 -967,300.00 -23,100.00 126,351,690.02

4、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,120,106,169.80 967,922,037.81 1,170,708,243.91 972,060,946.81

其他业务 10,478,376.74 7,418,685.46 4,768,416.48 3,221,076.69

合 计 1,130,584,546.54 975,340,723.27 1,175,476,660.39 975,282,023.50

（2） 营业收入和营业成本的分解信息

合同分类 高要本部 广州运营中心 股份总部 分部间抵销 合计

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

合同类型：

销售商品 1,129,712,646.41 975,340,723.27 1,129,712,646.41 975,340,723.27

提供服务 871,900.13 871,900.13

合 计 1,130,584,546.54 975,340,723.27 1,130,584,546.54 975,340,723.27

按经营地区分类：

中国大陆 938,193,725.50 841,385,100.65 938,193,725.50 841,385,100.65

中国大陆以外 192,390,821.04 133,955,622.62 192,390,821.04 133,955,622.62

合 计 1,130,584,546.54 975,340,723.27 1,130,584,546.54 975,340,723.27

合同分类 高要本部 广州运营中心 股份总部 分部间抵销 合计

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

按商品转让的时间分类：

在某一时点转让 1,130,584,546.54 975,340,723.27 1,130,584,546.54 975,340,723.27

在某一时段内转让

合 计 1,130,584,546.54 975,340,723.27 1,130,584,546.54 975,340,723.27

5、 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 171,366,760.37

权益法核算的长期股权投资收益 838,100.00 800,090.31

合 计 172,204,860.37 800,090.31

十九、 补充资料

1、 本期非经常性损益明细表

项 目 金 额 说 明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -319,604.68 参见附注六、50、51、52

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 16,805,664.59 参见附注六、46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 820,671.00 参见附注六、51、52

小 计 17,306,730.91

减：所得税影响额 -1,874,729.86

减：少数股东权益影响额（税后） 2,779,137.41

合 计 16,402,323.36

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.26 0.2614 0.2614

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.04 0.2366 0.2366

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：